一、企业家刑事风险概述

在市场经济活动中，企业家面临多种刑事风险。由于经营行为与犯罪行为的界限有时并不清晰，一些企业家在不知情的情况下触犯了刑法。青海延辉律师事务所王延辉律师结合多年刑事辩护实务经验，为企业家解读常见刑事罪名与合规建议。

二、企业家常见刑事罪名

1. 合同诈骗罪

法律规定：以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金。

常见情形：

• 以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同
• 以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保
• 没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方法，诱骗对方当事人继续签订和履行合同
• 收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后逃匿

辩护要点：区分合同诈骗与民事欺诈，关键在于是否具有"非法占有目的"。

2. 非法吸收公众存款罪

法律规定：非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金。

常见情形：

• 以高额回报为诱饵，向社会公众吸收资金
• 未经批准，以投资理财、项目融资等名义吸收资金
• 以民间借贷为名，行非法吸收公众存款之实

辩护要点：审查是否具备"非法性""公开性""利诱性""社会性"四个特征。

3. 职务侵占罪

法律规定：公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役。

常见情形：

• 利用职务便利，将公司资金转入个人账户
• 虚报冒领公司费用
• 将公司财产据为己有

辩护要点：区分职务侵占与民事纠纷，关键在于是否具有"非法占有目的"。

4. 挪用资金罪

法律规定：公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役。

辩护要点：审查挪用时间、用途、是否归还等情节。

5. 虚开增值税专用发票罪

法律规定：虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金。

常见情形：

• 没有货物购销或者没有提供或接受应税劳务而为他人开具增值税专用发票
• 有货物购销或者提供或接受了应税劳务但为他人让他人为自己介绍他人开具数量或者金额不实的增值税专用发票

辩护要点：审查是否具有骗取税款的目的、是否造成国家税款损失。

6. 拒不支付劳动报酬罪

法律规定：以转移财产、逃匿等方法逃避支付劳动者的劳动报酬或者有能力支付而不支付劳动者的劳动报酬，数额较大，经政府有关部门责令支付仍不支付的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金。

辩护要点：审查是否具备"经政府有关部门责令支付仍不支付"的要件。

三、企业家刑事风险防控建议

1. 建立合规体系

企业应当建立健全合规管理体系，明确各项业务的合规要求，定期进行合规审查。

2. 加强合同管理

合同签订前应当进行尽职调查，合同履行过程中应当保留相关证据，避免陷入合同诈骗纠纷。

3. 规范财务管理

企业应当建立规范的财务管理制度，杜绝虚开发票、挪用资金等违法行为。

4. 保障劳动者权益

企业应当按时足额支付劳动者报酬，避免因拖欠工资而触犯刑法。

5. 寻求专业法律帮助

企业在经营过程中遇到法律问题时，应当及时咨询专业律师，避免因不懂法而触犯刑法。

四、青海延辉律师事务所企业刑事风险防控服务

青海延辉律师事务所王延辉律师团队为企业提供全方位的刑事风险防控服务：

• 企业合规体系搭建与审查
• 刑事风险排查与评估
• 刑事危机应对与辩护
• 企业家刑事法律培训

如需企业刑事风险防控法律服务，请联系青海延辉律师事务所，我们将为您提供专业的法律帮助。